تعلم عمل برنامج محاسبة بالاكسيل

بسم الله الرحمن الرحيم

سنتعلمة فى كورس الاكسل المحاسبى 

برنامج المحاسبة المالية  

* يقوم بكافة اعمال المحاسبة المالية والتقارير المحاسبية من قيود يومية الى كشوف حسابات لحظية عن اى فترة ولأى حساب مع إتاحة كافة البيانات المتعلقة به وكذلك الترحيل والترصيد اللحظى .

* وإظهار ميزان المراجعة لكل فترة محاسبية وسهولة اكتشاف اخطاء التسجيل والاخطاء المحاسبية المتكافئة كما يسهل عمل التسويات الجردية .

* ويسهل عرض كل القوائم المالية اللحظية ولأى فترة مثل قائمة الدخل و قائمة التدفقات النقدية و قائمة حقوق الملكية و قائمة المركز المالى .

* وكذلك يعرض كل الحسابات الختامية مثل حساب المتاجرة وحساب الارباح والخسائر وتحديد نتائج الاعمال عن أى فترة .

* عرض الميزانية العمومية لتوضيح المركز المالى اللحظى للمنشأة .

أولا:- الشاشة الرئيسية

* وهى تحتوى على أذرار للتنقل عبر الملف وصفحاته .

* كما تحتوى على تعريف سريع لمراحل المحاسبة المالية والتى هى التقنية التى يعمل بها هذا البرنامج محاسبياً بشكل اَلى .

* كما تحتوى على دليل الحسابات التى يعمل بها البرنامج ويجب على المستخدم عند بدء العمل على البرنامج ان يفهم جيدا شجرة الحسابات الخاصة بشركته ثم يملئ الدليل طبقا لاحتياجات شركته بشكل محدد .

 * يوجد تلميحات بسيطة تساعد المستخدم على فهم شاشات البرنامج

وهكذا يجد المستخدم لهذا البرنامج تلميح يساعده على العمل فى الاماكن

او الخطوات التى تحتاج الى شرح

  

* نشاهد فى الشاشة الأتية شرح سريع ومبسط لمراحل المحاسبة المالية  وهى تمثل التعامل مع الخطوات الاساسية فى اى نظام محاسبى والتى هى بالتالى التقنية التى يعمل بها هذا البرنامج(ضرورية لفهم البرنامج)

وهى كالتالى:-

•        المعاملات المالية

•        اعداد مستند لكل عملية

•        تسجيل العمليات فى اليومية

•        ترحيل الاطراف المدينة والدائنة من اليومية الى حسابات الاستاذ

•        إعداد ميزان المراجعة من واقع أرصدة الحسابات فى الاستاذ

•        إعداد القوائم المالية والحسابات الختامية والميزانية من واقع ميزان المراجعة

* نشاهد فى الشاشة الأتية جدول يمثل دليل الحسابات وتصميمه يمثل اول خطوة من الخطوات الاساسية فى اى نظام محاسبى ويكون ذلك طبقا للاحتياجات الخاصة بالشركة او بالمنشأة وهو يترجم شجرتها الحسابية بكل تفاصيلها

واساسه قائم على معادلة المركز المالى وهى كالاتى:-

الاصول     =     الخصوم     +     رأس المال

والتى تتفرع الى :-

اصول ثابتة اصول متداولة = خصوم طويلة الاجل خصوم قصيرة الاجل+ ص ربح   مسحوبات

وتنقسم بدورها كل مجموعة منها الى مجموعة اخرى من الحسابات

* نشاهد فى الشاشة الأتية  صفحة تمثل اليومية الامريكية

( سواء اكانت مجمعة كما فى اصدار سابق من هذا البرنامج او بشكل شهرى فى السنة الواحدة اثنى عشر صفحة او بشكل ربع سنوى كما فى هذا الاصدار لنقلل التعقيد وعدد الاوراق  وليتوافق مع اغلب المنشأت التى تعمل بميزانية ربع سنوية وكذلك تناسبا مع مطالب بعض الجهات الحكومية التى تطلب تقريرا ربع سنويا كضرائب المبيعات  والتحصيل تحت حساب الضريبة فى الضرائب العامة )

- وتصميمها  يماثل دفتر اليومية الامريكية تماما الى جانب توفيرها للوقت والجهد فهى قيود فى دفتر اليومية العامة وترحيل لدفتر الاستاذ العام فى نفس القت

- وهى تمثل ثانى واهم خطوة من الخطوات الاساسية فى اى نظام محاسبى ويكون ذلك طبقا لمعايير المحاسبة المصرية والدولية وطبقا لمفهوم القيد المزدوج المتوازن

* واساس مفهوم القيد المزدوج (المتوازن) قائم على معادلة توازن القيد المحاسبى وهى كالاتى:-

المدين  =   الدائن

وبالتالى..   مجموع المدين   =   مجموع الدائن

ويتم تسجيل كل بيانت القيد فى صفحة اليومية

ويتم تسجيل رقم القيد وتاريخه وبيانه فى صفحة اليومية

وكذلك تفاصيل القيد نبدأ بمبلغ المدين ثم نختار كود الحساب من دليل الحسابات الذى سبق ان ملأناه فى خطوة سابقه وعبرنا به عن شجرة الحسابات الخاصة بالمنشأة

* كما واضح بالشكل تظهر قائمة منسدلة لأرقام الحسابات

تملأ اوتموماتيكياً من الدليل نختار رقم الحساب وسيتم كتابه  اسم الحساب اوتموماتيكياً فى الخانة التالية لكود الحساب

نكمل بيانات الدائن كما فعلنا بالمدين

المبلغ ثم اختيار كود الحساب كما سبق شرحه

( وغالبية المحاسبين يعتادون حفظ او معرفة اكواد الحسابات الشهيرة او التى تتكرر كثيرا فعادةً الاصول تكون 1 والخصوم2 ورأس المال 3 الايرادات 4 المصوفات5 ثم اصول ثابتة 11 متداولة 12 فيها اشهر حساب وهو النقدية 121 والبنك 122 وهكذا....)

هام جداًاًاًاًاً:-

لابد من توازن القيد بحيث يكون

مجموع المدين   =   مجموع الدائن

كما ذكرنا من قبل وبملاحظة خانة توازن القيد فى صفحة اليومية ستعرف ان القيد متوازن

او ان هناك خطأ اوقيد مركب فى حالة عدم التوازن سطرياً

حيث يمكن عمل قيد مركب لا يكون متوازن سطرياً ولكنه متوازن فى المجمل

والى هنا يكون المستخدم قد انهى عملية الادخال بالنسبة لقيد واحد بسيط ويمكنه الاستمرار فى ادراج القيود الو تسجيلها على النحو الموضح سابقاً

*** ولكن امكانيات هذه الصفحة لم تنتهى عند هذا الحد بعد فانت عندما قم بالتسجيل فى دفتر اليومية فقد تم الترحيل لحظياً وفى نفس الصفحة من اليومية الامريكية الى الحسابات العامة بدفتر الاستاذ

***ميزان المراجعة بالارصدة والمجاميع